В таком случае нужно смотреть, какие налоги действуют в конкретной стране и имеется ли у нее соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией. При получении дивидендов по акциям и купонов по облигациям американских эмитентов инвестор обязан заплатить налог в размере 30 %. На счет поступают дивиденды и купоны уже за вычетом этого налога.

Как построить личный бюджет и не остаться в долгах: Советы по управлению финансами

А дивы продолжали приходить с урезанием 30% налогов. Если дивиденды поступили до утверждения формы, то будет удержан налог в размере 30 %. Его нельзя будет вернуть, поэтому оформите все заранее.

Ее рассматривают в течение 30 рабочих дней. Заполненный документ проверяют не только специалисты брокерской компании, но и на бирже. Форма W-8BEN действует и на обычный брокерский счет, и на ИИС, если они открыты у одного брокера. Но если имеется несколько счетов у разных брокеров, то форму необходимо оформлять отдельно у каждого посредника.

Это означает, что инвестор должен самостоятельно отчитаться перед налоговой инспекцией о полученных доходах и перечислить НДФЛ в бюджет РФ. Инвестор получает эту форму у своего брокера. Нужно сделать запрос, заполнить и вернуть бумагу.

• 10% первой оплаты минусуются от российской ставки.
• То же самое касается и момента переподписания после истечения 3-летнего срока.
• Такой документ позволяет воспользоваться налоговыми льготами и вместо 30 % заплатить только 10 % в бюджет США и еще 3 % или 5 % — в пользу российского бюджета.
• Но если имеется несколько счетов у разных брокеров, то форму необходимо оформлять отдельно у каждого посредника.
• Часть положений об избежании двойного налогообложения с США и некоторыми другими странами приостановлено — Указ Президента РФ № 858 от 8 августа 2023 года.

Соглашение W-8BEN действует на все иностранные акции?

Подать форму W-8BEN можно и в офисе брокера. После рассмотрения документа приходит соответствующее уведомление. Кроме этих 30 % в российскую казну нужно оплатить налог на прибыль – 13 % с налоговой суммы до 5 млн рублей и 15 % с базы, превышающей 5 млн рублей. Акции американских компаний в форме партнерств с ограниченной ответственностью (LP — Limited Partnership) — налог по их дивидендам в США всегда удерживается по ставке 37%. Обновим информацию на этой странице, когда примут федеральный закон с разъяснениями, как теперь будет действовать соглашения об избежании двойного налогообложения и W8-BEN.

Форма W-8BEN распространяется на ИИС?

Чтобы его избежать, Российская Федерация и США заключили соглашение, по которому нерезидент США оплачивает только часть налогового сбора. Такое налогообложение действует для тех акций, которые торгуются на Лондонской бирже (LSE), в том числе для акций Группы Тинькофф — GDR TCS Group (Tinkoff Bank Holder). Многие брокеры могут принять, но не обрабатывать форму W-8BEN на протяжении долгого времени. Если вы видите, что форма не обрабатывается в течение недели, нужно отозвать ее и запросить на подпись заново. Мы покажем на примере ВТБ, как подписать W-8BEN. Чтобы получить доступ к этому разделу необходимо оформить платную подписку.

Возвратят ли мне налог, уже удержанный по ставке 30%, если я подпишу форму W-8BEN?

Это лучше всего сделать до зачисления вам первых дивидендов по акциям США. Порядок примерно одинаковый у всех брокеров. Я покажу на примере ВТБ, где у меня открыты счета, как подписать W-8BEN.

Информация

Вам нужно лично подать декларацию до 30 апреля и оплатить оставшиеся 3%. Многие российские инвесторы хотят работать с американскими ценными бумагами. Есть опасность попасть под высокое налогообложение со стороны США.

• Иностранные компании, зарегистрированные не в США.
• Вам нужно лично подать декларацию до 30 апреля и оплатить оставшиеся 3%.
• Вышеназванная форма позволяет сэкономить только на американских ценных бумагах.
• Например, такое соглашение подписано между Россией и США.
• Что это за документ и каким образом его подписать – в этом выпуске Fingram.

Например, вы купили акцию компании ABC за 100 $. Вы заранее подписали W-8BEN, поэтому на ваш брокерский счет придут только 9 $ (за минусом 10 %). Вы должны в российский бюджет перечислить недостающие 3 % с 10 $.

Часть положений об избежании двойного налогообложения с США и некоторыми другими странами приостановлено — Указ Президента РФ № 858 от 8 августа 2023 года. При этом налог с дохода от продажи иностранных акций после подписания формы останется таким же — 13% в пользу России. Запросите форму W-8BEN у вашего брокера в своем личном кабинете. Налоги являются неотъемлемой частью любого инвестора, ведь уплаты от налогов еще никому не удалось избежать, но научиться экономить можно всегда. Finrange – сервис по анализу акций для частных инвесторов.

Попробуйте бесплатную версию сервиса Finrange! Здесь автоматически собирается вся статистика с рынка ценных бумаг, а инвестор получает подробную информацию по дивидендам. Чтобы инвесторы со всего мира не попадали в подобные ситуации, страны заключают договоры об избежании подобных ситуаций.

В частности, затронул вопрос о том, как можно сэкономить на налогообложении с помощью специальной формы. При расчете налогов на инвестиции все доходы автоматически переводятся в рубли по курсу Центробанка России на момент совершения операции. Поэтому перед тем как купить акции, уточните налоговую политику страны-эмитента. Если налог составит больше 13%, то доплачивать в пользу России ничего не придется. Налог по сниженной ставке будут удерживать только с дивидендов и купонов, которые выплатят после подписания формы W-8BEN.

Соглашением об избежании двойного налогообложения предусмотрено подписание формы W-8BEN, в которой говорится о том, что инвестор не является налоговым резидентом США. Это документ, подписав который, можно снизить налог на дивиденды по акциям американских компаний, удерживаемый иностранным регулятором. Таким образом, для вас налог в пользу США составит всего 10% вместо 30%. Но 3% нужно будет самостоятельно доплатить в пользу России в ФНС. Начинающие инвесторы часто не знают, что можно сократить налоги на дивиденды по акциям американских компаний. Для этого нужно подписать у брокера форму W-8BEN.

Числе налоги на прирост капитала от роста котировок по акциям, налог на получаемые дивиденды. Но существует одно НО, для этого вам необходимо заполнить форму под названием w-8ben. Документ, о котором мы сегодня говорим, применяется только к ценным бумагам США. Если вы покупаете акции, например, европейских или азиатских стран, то W-8BEN уже не работает. В этом случае надо смотреть, какие налоги с дивидендов берутся в конкретной стране и действует ли соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией. Чтобы уплатить их в ФНС, необходимо подтверждение налоговой службы США о том, что с дивидендов по акциям уже оплачено 10% налога.

Но все платежи в России осуществляются в рублях, поэтому и налог должен быть перечислен в рублях. Для этого сумма дивидендов в 10 $ переводится по курсу на день поступления в рубли, далее от нее отсчитываются 3 %. Далее брокер отправляет форму на обработку в депозитарий Санкт-Петербургской биржи, который занимается учетом и хранением ценных бумаг. Если документ будет принят, американская налоговая начнет автоматически удерживать только 10 % с дивидендов по акциям США. Заполненная инвестором форма W-8BEN подтверждает, что он не является налоговым резидентом США.

Мы разобрали все, что необходимо знать инвестору о форме W-8BEN. Самое главное Ольга Скоробогатова на АРБР – она нужна для оптимизации налогообложения. Для долгосрочного инвестора это очень важно, если он планирует инвестировать на американском рынке. Как же притягательны для россиян акции Apple, Facebook и других иностранных компаний! Мечта о доходе в валюте заставляет инвесторов активнее изучать вопрос покупки зарубежных бумаг. Но некоторые останавливаются в самом начале пути.